רבים אינם מודעים לחשיבות הקריטית של עריכת צוואה באופן מקצועי. צוואה היא כלי משפטי חיוני שנועד להבטיח העברת רכוש בהתאם לרצון המצווה, ולטעויות בעריכתה עלולות להיות משמעויות כלכליות ומשפחתיות הרות גורל. הנה כמה מהטעויות הנפוצות שכדאי להכיר – ולהימנע מהן.
ראשית חשוב להבין שהטעות היסודית ביותר היא הימנעות מוחלטת מעריכת צוואה. במקרה כזה, יחולו על העיזבון דיני הירושה הסטטוטוריים. חוק הירושה קובע סדר ירושה נוקשה שלא מתחשב בנסיבות הייחודיות, במערכות היחסים המורכבות ובהעדפות האישיות של המוריש. התוצאה היא חלוקת רכוש שעלולה להיות מנוגדת לחלוטין לרצונו של המנוח.
טעות נפוצה אחרת מתבטאת בהסתמכות על טפסי צוואה סטנדרטיים או הורדת צוואה גנרית מהאינטרנט. טפסים אלו אינם מותאמים למצבו המשפחתי והרכושי של המצווה, ולרוב גם אינם עומדים בדרישות החוק הישראלי. הדבר עלול להוביל לפסילת הצוואה בדיעבד וליצירת קונפליקטים מיותרים בין היורשים הפוטנציאליים.
כשל משמעותי נוסף הוא אי-עדכון הצוואה במרוצת השנים, תוך התעלמות משינויים מהותיים במצב המשפחתי, הרכושי או החוקי. נישואין, גירושין, לידת צאצאים, פטירת נהנים או רכישת נכסים משמעותיים - כל אלה מחייבים בחינה מחודשת של הוראות הצוואה.
בנוסף, ניסוח עמום או דו-משמעי של הוראות בצוואה עלול להוביל לפרשנויות מתנגשות ולסכסוכים מתמשכים. הפסיקה בתחום דיני הירושה מלמדת כי אי-בהירות בניסוח עלולה לגרור הליכים משפטיים ארוכים ויקרים, המדללים את שווי העיזבון ופוגעים ביחסים המשפחתיים.
חשוב גם להכיר את מגבלות חופש הציווי בדין הישראלי, הכוללות הוראות בדבר זכויות בן זוג, ילדים וזכויות למזונות מן העיזבון. התעלמות ממגבלות אלו עלולה להוביל לתקיפת הצוואה ולסיכול רצון המצווה. כמו כן, בעידן הדיגיטלי נדרשת גם התייחסות לנכסים מקוונים כגון חשבונות בנק באינטרנט, נכסי קריפטו ותוכן בעל ערך, שהתעלמות מהם עלולה להוביל לאובדן כלכלי משמעותי.
עו"ד רעות שדהבהיבט המיסוי, אף שבדין הישראלי קיים פטור חד-פעמי על מיסוי נכסי ירושה, הוא לא בהכרח חל על נכסים בחו"ל, מכירת נכס שהתקבל בירושה, רווחים מתוך ירושה וכדומה. לפיכך ישנה חשיבות רבה לתכנון מס אופטימלי במסגרת עריכת הצוואה, ולמינו מנהל עיזבון אחראי שידאג למנף את נכסי הירושה ולצמצם קונפליקטים בין היורשים.
אם כבר הזכרתי קונפליקטים, בעת עריכת צוואה יש לקחת בחשבון שבמידה שקיימים מתחים משפחתיים, הם עלולים להחריף לאחר הפטירה. בעת עריכת הצוואה יש להתייחס לדינמיקה המשפחתית הייחודית ולנסח באופן מושכל צוואה שעשויה למנוע החמרה ביחסים בין בני המשפחה.
דבר נוסף ואולי הכי חשוב: צוואה שאינה ידועה ליורשים או שלא ניתן לאתר אותה בעת הצורך, היא חסרת ערך. לכן, יש חשיבות קריטית ליידע גורמים רלוונטיים על קיום הצוואה שערכתם ומיקומה, ולהפקיד אותה אצל הרשם לענייני ירושה.
השקעה בעריכת צוואה מקצועית ומקיפה היא ביטוח לעתיד היורשים, ותבטיח שרצון המצווה יכובד תוך מניעת סכסוכים משפטיים מיותרים. כדי להימנע מטעויות, רצוי לבחור בעורך דין או עורכת דין בעלי ותק וניסיון שיעניקו ייעוץ מותאם, יתכננו את העברת הרכוש באופן אופטימלי, יזהו פרצות וינסחו את הוראות הצוואה באופן בהיר, חד-משמעי ותקף משפטית.
• הכתבה בשיתוף אתר המשפט הישראלי פסקדין
• עו"ד רעות שדה עוסקת בדיני משפחה, ירושות וצוואות
• בהכנת הכתבה לקח חלק צוות העורכים של אתר פסקדין
• ynet הוא שותף באתר פסקדין
