עריכת צוואה היא תהליך חשוב ומורכב, במיוחד בהינתן שהמטרה היא למנוע סכסוכים בין הילדים לאחר פטירת ההורים. סכסוכי ירושה עלולים לגרום לקרעים משפחתיים עמוקים ולהליכים משפטיים ממושכים ויקרים. לכן, חשוב להבין כיצד ניתן לנסח צוואה שתמנע סכסוכים ותשמור על שלמות המשפחה.
לשם כך, גיבשנו באמצעות עו"ד בעז קראוס, המתמחה בדיני ירושה וצוואות ועו"ד בן ציון פיגלסון, האפוטרופוס הכללי והממונה על ענייני ירושה במשרד המשפטים, מדריך המסביר כיצד לנסח צוואה באופן שיצמצם את האפשרות לקרבות בין יורשכם.
חלוקה שוויונית והוגנת: כמובן שהדרך הפשוטה ביותר למנוע סכסוכים היא חלוקה שוויונית של הרכוש בין הילדים. עם זאת, מסביר עו"ד קראוס, "במקרים מסוימים, ייתכן שהורה ירצה לבצע חלוקה לא שוויונית מסיבות מוצדקות, כגון תמיכה מיוחדת בילד בעל צרכים מיוחדים או הכרה בתרומתו המיוחדת של ילד לעסק המשפחתי או ילד שנקלע לחובות והוריו העבירו לו כספים רבים עוד בחייהם או שהם חפצים למנוע מצב שנושים יעקלו ויטלו את חלקו. במקרים אלו, חשוב לנמק את ההחלטה בצוואה כדי למנוע תחושת קיפוח".
ניסוח ברור ומדויק: צוואה צריכה להיות מנוסחת בשפה ברורה ומדויקת, ללא מקום לפרשנויות שונות. ניסוח מעורפל עלול לגרום לסכסוכים בין היורשים. לכן, מומלץ להיעזר בעורך דין המתמחה בתחום זה. לדברי עו"ד פיגלסון, "ככל שבצוואה מוזכרים נכסים ספציפיים יש להקפיד על זיהוי מדויק ומלא שלהם (לדוגמא במקרקעין - כולל גוש וחלקה). כמו כן, אם רוצים לשנות את הוראות הצוואה או חלק מהן - יש לכתוב צוואה חדשה. הקפידו לכלול מספרי תעודות זהות של כל מי שמוזכר בצוואה. מטרתה של הצוואה היא מתן הוראות בדבר חלוקת הרכוש, זה לא המסמך בו 'סוגרים חשבונות' משפחתיים".
התייחסות לכל היורשים הפוטנציאליים: חשוב להתייחס לכל היורשים הפוטנציאליים בצוואה, גם אם הכוונה היא לא להוריש להם דבר. התייחסות מפורשת מונעת טענות עתידיות על השמטה בלתי מכוונת. לדוגמא, מסביר עו"ד קראוס, "ככל שלמוריש מספר ילדים והוא חפץ להוריש רק לחלקם - חשוב לציין אף את קיומם של אותם צאצאים שהוא אינו מצווה להם כדי למנוע טענה של שכחה. עו"ד פיגלסון מוסיף כי יש לחשוב גם על ההיבטים הנגזרים משותפות בנכסים של מספר זוכים ביחד ולשקול פתרונות אלטרנטיביים לעניין. "אם אתם מבקשים לחלק נכס בין מספר זוכים הקפידו לחלק את הנכס בשלמותו (רצוי בשברים פשוטים ולא באחוזים על מנת להגיע לחלק שלם). אם מפרטים בצוואה נכסים ספציפיים יש לכלול בצוואה סעיף המתייחס למה יעשה ביתרת הרכוש של האדם".
הסבר והנמקה: כאשר מחליטים על חלוקה לא שוויונית, חשוב כאמור להסביר את הסיבות לכך בצוואה. הנמקה ברורה יכולה להפחית את תחושת העוול ולהקטין את הסיכוי לסכסוכים. יחד עם זאת, לעיתים הסברים משמשים כבסיס להתנגדות לצוואה בגין טענות לטעות בהסברים או לשינוי המציאות. לפיכך חשוב להדגיש כי הצוואה תעמוד בתוקפה גם אם יתברר כי ההסברים שגויים או אינם רלוונטיים עוד. לדוגמא, כאשר מוריש מצווה את עזבונו לילד אחד בלבד ומסביר שעשה זאת כי לילד הנוסף כבר נתן בחייו, ולאחר פטירת המוריש יתנגד הילד הנוסף בטענה שהמוריש טעה כאשר כתב שנתן לו, שכן בפועל לא נתן או נתן מעט ולכן הנימוק לנישולו שגוי ומשכך יש לבטל את צוואתו.
מינוי מנהל עיזבון ניטרלי: עו"ד קראוס מציין כי במקרים של רכוש מורכב (כגון עזבון הכולל חברות, מניות בחברות זרות) או כאשר קיימים יורשים רבים שההתנהלות מצריכה שיתוף פעולה של כולם וכן במקרים בהם קיימת מתיחות בין הילדים - מומלץ למנות מנהל עיזבון חיצוני וניטרלי. מנהל עיזבון מקצועי יבטיח חלוקה הוגנת וימנע סכסוכים בין היורשים. חשוב לקבוע בצוואה את זהות מנהל העזבון, גורם אשר המוריש יודע כי יפעל ברגישות ובתבונה בהתאם לרצון המנוח מתוך היכרות עם הנפשות הפועלות. מנהל עזבון אינו חייב להיות עורך דין אולם במצב שכזה, יהיה עליו לשכור שרותיו של עורך דין כדי לבצע פעולות משפטיות בעזבון. תפקידו של מנהל העזבון הוא לכנס את נכסי העזבון, לשלם את החובות, להתגונן כנגד תביעות ולבסוף לממש את העזבון ולחלקו בין היורשים.
ללא מעורבות הזוכים: עו"ד פיגלסון מדגיש כי לזוכים ולבני זוגם אסור להיות מעורבים בתהליך עריכת הצוואה וחתימתה. "ניתן להפקיד את הצוואה אצל הרשם לענייני ירושה. הפקדת הצוואה פטורה מאגרה אחת לחמש שנים. הצוואה המופקדת היא סודית ותפתח רק לאחר פטירת המפקיד".
עו"ד בעז קראוס צילום: משה טסלרשיתוף הילדים בתהליך: במידת האפשר, כדאי לשתף את הילדים בתהליך תכנון הצוואה. שיחה פתוחה על הרצונות והציפיות יכולה למנוע הפתעות ואי הבנות בעתיד. עם זאת, כל מקרה לגופו, שכן לעיתים שיתוף הילדים לכשעצמו יכול לפתוח שיח שידרדר את היחסים המשפחתיים ובמצב שכזה עדיף להותיר את הצוואה ללא שיתוף הילדים.
עדכון הצוואה בהתאם לשינויים: החיים דינמיים, ונסיבות משפחתיות וכלכליות עשויות להשתנות. עו"ד קראוס מציין כי חשוב לעדכן את הצוואה בהתאם לשינויים משמעותיים, כגון נישואין, גירושין, לידות או שינויים במצב הכלכלי. "בהתאם לפסיקה, צוואה אינה מתיישנת ולעיתים כאשר המצווה נפטר והצוואה ישנה - נוצרת מציאות בעייתית מאוד בכך שמצב הדברים במועד פטירה שונה לחלוטין מזה שהיה קיים בעת עריכת הצוואה. מקרה שנדון לאחרונה בבית המשפט העליון עסק בצוואה שערך אדם בגיל צעיר שנים רבות טרם פטירתו ובה הוריש את עזבונו לאחיו. לימים נולד לו בן ונכדים אולם הצוואה נשתכחה ממנו ועל כן לא שונתה על ידו עד לפטירתו. למרבה הצער, המציאות המשפטית היום הינה שצוואה יש לקיים, גם אם ישנה ונשתכחה".
שימוש בכלי תכנון בצוואה: חוק הירושה, מאפשר לכלול בצוואה מנגנונים שונים אשר יכולים להבטיח את קיום רצונו של המצווה אף לאחר מותו. כך לדוגמא הוראת "יורש אחר יורש" בה המוריש מורה כי לאחר פטירת היורש הראשון, העזבון יעבור ליורשים אחרים שקבועים בצוואתו, ולא ליורשיו של היורש הראשון. דוגמא נוספת היא יורש על תנאי מפסיק או תנאי דוחה, כלומר שהיורש יקבל את העזבון רק בהתקיים תנאי (כגון שיעלה לישראל) או שהעזבון ילקח ממנו בהתקיים תנאי (כגון שיעזוב את ישראל).
